为强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，达到规范内部管理、降低管理风险的目的，涡北选煤厂结合自身实际特制定了2017年审计工作计划，做到监督全覆盖。
一是开展财务审计，监督审核账务处理的规范性。在完成2016年年终财务决算审计的基础上，继续坚持“揭露问题、规范管理”的审计思路，对2017年收入、成本、费用、盈亏的真实性进行审计，督促财务部门及时清理债权。关注社保个人扣款，严防出现资金缺口，杜绝账户余额倒挂。监督“下拨党费”收支情况，做到专款专用，严禁随意挤占和串项。规范入账手续，完善内控流程。对设备维修费用，必须有设备维修申请单、修前鉴定单、合同协议、发票、验收单。就餐费用必须做到“三单合一”（招待申批单、发票帐单、菜单）。所有入账的发票必须有经办人员、单位负责人、厂领导的签字，严禁出现“裸票”入账，否则追究财务人员的责任。
二是开展经济责任审计，划清责任归属。凡年度调整的单位行政正职，一律进行经济责任审计。坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，单位经济决策制定和执行，以及遵守廉洁从业规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，完善监督机制，防范廉洁风险等方面的重要作用。
三是开展工程结算审计，完善业务流程。坚持对工程结算实行全过程监督管理，从施工队伍选定、合同签订、廉政约谈、工程验收、工程结算等方面审核把关，不让每一个环节失控。对于变更隐蔽工程，必须有工程管理人员和分管领导的认可和审批，否则不予结算。严禁出现低价中标后靠变更提高造价的现象。工程竣工后，由施工单位提出申请，经管部组织相关人员进行验收。工程不论大小，一律实行“先审计，后结算”，没有经过审计，财务部门严禁入帐。对于支付工程尾款，必须有工程管理部门出具“工程质保期满，验收合格”的意见，财务部门方可结清尾款。
四是开展重点业务领域管理审计，降低管理风险。对机电设备维修、车辆维修、自购物资采购、废旧物资处置进行审计监督，重点审核合同签定环节。所有自购物资采购、废旧物资处置，一律由物管科牵头办理，其他单位无权办理。废旧物资处置的收入一律由购买人上缴厂财务，严禁他人代办和私自截留。规范各类管理行为，防范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。（责编：孟慧奇）
